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***SENSITIVE1***新中贸金属矿产贸易有限公司
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2025 年度审计报告
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目 录
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审计报告 二 财务会计报告 2.1 资产负债表
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1~3
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2.2 利润表
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2.3 现金流量表
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2.4 报表附注
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7~14
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三;本公司法人营业执照
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15
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四本公司执业资格证书 五。注册会计师资格证书
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16
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17~18
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谨此确认: 1.本审计报告及所有附件内容均以本目录为谁; 2.本审计报告中所有文件。证件 (包括复印件 与原件核对无误。 务 X ***SENSITIVE1***徽兴会计师事务赈奁限公司 PW 琴 +`月日 !2. 0c
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2025年窀让揠告
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审字(2025) 0013号
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审 计 报 告
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***SENSITIVE1***新中贸金属矿产贸易有限公司全体股东:
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我们审计了后附的***SENSITIVE1***新中贸金属矿产贸易有限公司 (以下简称 "贵公司") 的财务报表,包括 2025年 12月31日的资产负债表, 2025年度的利润及利润分 配表和现金流量表以及财务报表附注。
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管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵 5桷: 沫; 这种责任包括: (1)按照企 今 业会计淮则的规定编制财务报表 粱使其实现公髡&映; (2)设计 执行和维护必 要的内部控制,以使财务报表不荐番由于舞弊或错误|致的重大错报。
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二; 注册会计师的责任
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我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计淮则要求 我们遵守中囤注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。
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2025年鱼让捉告
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我们相信,我们获取的审计证据是充分。适当的,为发表审计意见提供了基 础。
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三。审计意见 我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计淮则的规定编制, 公允反映了贵公司***SENSITIVE2***的财务状况以及 2025年度经营成果和现金 流量。
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中 困
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***SENSITIVE1***衡兴会计师事务所 有限 (* 忿 30 ICo 中国。西安
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中国注册会计师: [蟛 "00486723
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中国注册会计师: 中 囡 仰 (主任1主任会计师) 1o《 61000110284
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二0二六年一月七日
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资产负偾表
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会小企01表 单位; 元 年初余额
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2025年12月318
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编制单位: ***SENSITIVE1***新中贸金属矿产贸易有限公司 资产 行刈 堋末余额
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年初余额
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负偾和所有者权益
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行坎
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期末余额
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|流动资产
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沉动负偾
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侦币资企
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3,589,924.621
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7,54008297 短期借款
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座付栗据
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短期投资
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应付账款
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89,361,623.34
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125,333,731.35
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应收票据
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299,979, 162.15
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282,769,492.97 顸收账款
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16,873,100.00
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29,568,000.00
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应收账款
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132,639,000.00
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77,170,290.00 应付职工薪酬 应交税n 」 1.728,134,20 824,54 应付利润 其他应1 卅 303, 519,739,39 258,961,
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顸付账款
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5,975,550.87
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3,306,336.131
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应收峻利
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应收利息
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其他应收款
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2,787,251.551
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4,906,159.051
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存货 其中; 原材料
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在产品
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库存商品
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303,519,739.39
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258,961,685
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周转材料 戌他流动资产
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其他流动负偾 游动筑俸合计 114,997,525.76 163,114,226.53 628,266,093,89 非 动n蓣审 会苁菝裱 65,000,000 卯 衣 :'o5_ 长期应付款 6,370,271.901 递延收益 5,693,277.92 其他非流动负偾 676,993.98 非流动负债合计 114,997,525.78| 163 114, 226.53 负侦合计
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流动资产合计
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741,455,960,36
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非流动资产
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长期偾权投资 长期股权投资 固定资产原价 减; 累计折旧 固定资产账面价值
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65,000 00000
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6,370,271.90
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800,079.60
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570,192.30
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在建工程
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工程物资
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固定资产潸理 生产性生物资产
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23
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所有者权益 (或股东权益) 实收资本 (或股本) 资本公积
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10,000,000.00
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10,000,000.00
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无形资产
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开发支出 长期待摊赞用 其他非流动资产 非流动资产合计
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15,147,813.25
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15,147,813.25
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盈余公积
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666,880,813.651
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505,681,048.09
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未分配利润 丽有香益 (或股尕权 65,676,993.981 合让 质偾和所有者权益 (或股东 693,943,087.87权益
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692,028,626,90
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530,828,861,34
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65,570,192.30
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807, 026,152.66
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693,943,087.87
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807,026,152.661
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资产合计
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利润表
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会小企02表 单位: 元 本期金额_ 170.269.026.55
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编制单位: ***SENSITIVE1***新中贸金属矿产贸易有限公司 项目 彗业收入
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2025年12月
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行次
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本年累让金额_ 2851,232165.03 2581.456.028.05
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誉业成本
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158.008.430.61
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税金及附加
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224847730
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95,633.30
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其中: 消费税
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誉业税
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城市维护建设税
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1,.311.611.76
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55,786.09
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资源税
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士地增值税
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墟镇土地使用税。房产税。车船税。印花税 教育费附加。矿产资源补偿费。排污费
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3 Si 936,865.54 L476O8606.50
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39,847.21
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销售费用
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4,212,986.97
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其中; 商品维修费
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广告费和业务宜传费 管理费用 其中: 开办费 业务招待费
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30)
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34,518,913.63
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3157.763.10
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研宄费用
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财务费用
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S 310 ?'1R
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80,456.55
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其中; 利息费用 (收入以 "号填列) 加: 投资收益 (亏损以_#号填列) 营业利润 (亏损以" "号填列)
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184,933,020.741
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4,713,756.02
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加: 替业外收入
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22 23
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其中; 政府补助
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碱: 蒈业外支出
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24
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其中; 坏账损失 无法收回的长朋偾投资损失
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25
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26 27
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无法收回的长期股权投资损失 自然灾害等不可抗力因熹造成的损失
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税收滞纳金
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184,933,020.74
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4,713,756.02
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利润总额 (亏损总额以 #号填列)
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23,733,255.18/
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1,178,439.00
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碱: 所得税费用 净利润 (净亏损以" "写填列)
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161,199,765.56|
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3,535,317.02
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[ |@ 匿 ( 朋 # [ 鸬鹰 卧 留 删 # 簋 # 朋 u 州 冒 : # 盈 |岛 |8 |8 |@ |忐 |击 |$ |& |台 |品 9|8 | 8||8|8 |@ |8 |8 |@ 818 @| | 5 目(_ ( @ 苣 : 篡 | |禽 簋 麋 | 誉 黼 # I : 厝; 蜃 墨 ne ll { 渊 瞽 ! 蹙鹰 [ | 薏 坐 年 # 愈 # h 萎 呙 |思 |@ |吕 |8 318 81/34|318 |品 |8 |9 |品 |思 |@ |@ |8 |恕 | |9
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|
&
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鼍 g
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|
|# 亩 @
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8 黛 8 #
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2025年度财务报表附注
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***SENSITIVE1***新中贸金属矿产贸易有限公司 2025 年度财务报表附注
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公司的基本情况 陕西新中贸金属矿产贸易有限公司 (以下简称 "本公司" )成立于 2002年 08月21日, 取得了陕西省工商行政管理局颁发的 (9***PHONE***3603180]号 《企 业法入营业执照》 注册资本为 1000 万人民币元,法定代表人: 祁传利。 公司 住所: 西安市雁塔区雁翔路3269号旺座曲江B座10层 1002 室。 公司经营范围: 有色金属。钢铁水泥。化工产品及原料的销售。 二 **a]**=訇 X 1 会计淮则和会计制度 张 本公司执行《企业会计淮则》 其充规定。 940 C 2 会计年度 本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。 3 记账本位币 已审会讦报表 7+魃~~ 本公司以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 本公司会计核算采用权责发生制基础进行核算, 计价以历央成本为计价原则。 5 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物指持有的不趄过 3个月 流动性强,易于转换为已知 金额现金且价值变动风险很小的投资。 坏账核算方法 坏账核算采用直接转销法。
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2025年度财务报表附注
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坏账准备的确认标准: 8. 偾务单位撤销。破产 资不抵偾。现金流量严重不 足 发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等; b.偾务 单位逾期未履行偿债义务超过 3年; c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的 可能性不大。
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7 存货
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(1)存货的分类: 本公司存货主要包括原材料。库存商品和产成品。 (2) 存货取得和发出的计价方法: 各类存货的取得采用实际成本核算。存货 发出采用先进先出法核算。 (3) (4) aapaatotde 0 :c 公司不提取存货跌价准备。 E 长期投资核算方法 长期股权投资在取得时按照初始投资成本人账; 凡投资额占被投资单位表诀 权资本的 50%以上的,按权益法核算并纳入合并报表的范围,凡投资额占被投资单 位表决权资本的 20%及以上的, 或虽不足 20%但有重大影响的,按权益法核算 凡投资额占被投资单位表决权资本总额20%以下的,或虽拥有 20%或20%以上,但 不具有重大影响的,采用成本法核算。 巨审会讦报表 固定资产及折旧 (1) 固定资产, e犄同时具有下列特征的省O资p@c生产商 @为尘产商品一 提供劳 务 出租或经营管理而持有; @使用寿命超过一个会计年度。 (2)固定资产的计价: 固定资产按其取得时的成本作为入账的价值。 (3) 固定资产分类及折旧方法: 固定资产折旧采用 "分类直线法" 同时按 5%预留残值并按规定的折旧年限确定折旧率。
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项^目 办公设备 运输设备 机器设备
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折旧年限 3年 4年
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年折旧率 31.67%
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残值率 59
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23.75%
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5%
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10年
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9.50%
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5%
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2025 年度财务报表附注
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(4)公司不提取固定资产减值准备。
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10
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无形资产
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无形资产按实际发生额核算。
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11
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收入确认原则
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本公司的收入确认原则如下:
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(1) 销售商品: 在己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。本公 司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权。 与交易相关的经 济利益能够流入企业。相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入 的实现。 <#务胗 (2) 提供劳务: 在同一年度内开始并完成的劳务 在-务时确认收入; 劳 务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳 易的纬果能够可靠估计的情 况下。于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入
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(3〉让渡资产使用权: 在与交易相关的经济利益能够流入,收入的金额能够 可靠计量的情况下,按有关合同。协议规定的时间和方法确认收入的实现。
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12
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所得税的会计处理方法
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已审会开扳表 本公司所得税采用应付税款法核算。 陋憨迹3{ 三 税项
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公司主要适用的税种和税率:
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(1) 增值税: 税率为应税收入的 13%计算销项税。并按扣除当期允许抵扣 的进项税后的差额缴纳增值税。
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(2)城建税: 按增值税的 7%计算缴纳。
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(3)教育费附加: 按增值税的 3%计算缴纳。
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(4)地方教育费: 按增值税的 2%计算缴纳。
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(5)所得税: 按应纳税所得额的 25%计算缴纳。
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(6) 其他税费按税法相关规定计算缴纳。
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2025 年度财务报表附注
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四。财务报表主要项目注释
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以下注释会计报表项目数据除非特别注明外,货币单位为人民币元。
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1.货币资金
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2024年 12月31日 ***SENSITIVE2*** 项目 折合人民币 折合人民币 现金 79,638.77 银行存款 l ^ 7,460.444.20 合 计 31,89 856.40》 7,540082.97 鼍 基 2. 应收账款 ***SENSITIVE4*** 5;4 2u ! ***SENSITIVE2*** 账龄 金额 比例% 坏账准备计 坏账准备 金额 比例% 坏账准备汁 提比例 捉比例 坏账准备 1年以内 277,937,665.52 282,769,492.97
|
|
1-2年
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@`瓣表 魉蹩啦n 282,769,492.97
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2-3年 合 计 277,937,665.52
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注: 应收账款前五名:
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大连中船盛大船舶重工有限公司
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|
77,983,414.95
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|
西安银圭进出口贸易有限公司
|
|
74,668,215.21
|
|
中国船舶重工集团大连船舶工业有限公司
|
|
12,906,027.21
|
|
***SENSITIVE5***丝路宏聚煤炭有限公司
|
|
12,342,973.38
|
|
中围船舶重工集团大连船舶工业有限公司
|
|
100,304,791.00
|
|
3。其他应收款
|
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***SENSITIVE6*** 坏账雁备计 金额 比例% 坏账准备 提比例
|
|
***SENSITIVE2*** 坏账雀务汁 坏账摧 金额 比例% 捉比例 备
|
|
账龄
|
|
年以内 1,775,324.03
|
|
1,824,542.50
|
|
10
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2025 年度财务报表附注
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1一2年
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2一3年 合 计 1,775,324.03
|
|
1,824,542.50
|
|
注: 其他应收款项前四名:
|
|
曹君强
|
|
1,020,000.00
|
|
李成宇 4. 预付账款
|
|
804,542.50
|
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***SENSITIVE6*** ***SENSITIVE2*** 项 目 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 37,341,690.00 100.00 77,170,290.00 100.00 1-2年 ^r 2-3年 Im 号 3年以上 毖 合_计 37,341,690.00 10000 77,170,290.00 100.00 & 注: 预付账款前五名: 焱 ***SENSITIVE7***廷睿有色金属有限公司 11,279,500.00
|
|
无锡市台诚金属材料制品有限公司 7,279,400.00 宁波安泽京通物资贸易有限公司 8,611,390.00 已颞表 50000,000.00 ***SENSITIVE1***华锦涵物资有限公司 豳蹙封懵"魃^ 5。存货 ***SENSITIVE6*** ***SENSITIVE2*** 项^目 库存商品 264,481,755.05 258,961,685.45 合 ^计 264,481,755.05 258,961,685.45 6。固定资产 ***SENSITIVE6*** 本年增加 本年减少 ***SENSITIVE2*** 项 目 3,740,480.17 3,740,480.17 房屋 1,585,694.82 1,585,694.82 运输设备 1,044,096.91 1,044,096.91 办公设备 固s愿值佥 6,370,271.90 6,370,271.90 让 5,586,476.24 106,801.68 5,693,277.92 墨过 旦佥_ 676,993.98 固定资立逾值 783,795.66
|
|
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2025 年度财务报表附注
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7。应付账款
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2024年12月31日 金 额 比例 180,636,649.21 10000
|
|
***SENSITIVE2*** 金 额 比例(%) 125,333,731.35 100.00
|
|
项 目
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|
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
|
|
180,636,649.21
|
|
100.00
|
|
125,333,731.35
|
|
100.00
|
|
注: 应付账款前五名:
|
|
宁波安泽京通物资贸易有限公司 2,945,753.44 <鹑c; 常州大华进出口 (集团) 有限公司观 58 545.27 头 ***SENSITIVE8***对外贸易集团有限公司 37 粱 629.60 金堆城钼业股份有限公司 39 301.80 ***SENSITIVE1***恒安宁华进出口集团有限公司 ; 306,073.70 8。预收账款 ***SENSITIVE6*** ***SENSITIVE2*** 项 目 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) 10,068,000.00 100.00 29,568,000.00 100.00 1年以内 1-2年 己审会菝表 2-3年 匮蹩立[驷2 3年以上 10,068,000.00 100.00 29,568,000.00 100.00 合 计
|
|
注: 预收账款前五名: 中国船舶重工巢团大连船舶工业有限公司 9.应缴税费 项 目 ***SENSITIVE6*** 增值税 1,770,169.29 城市建设维护税 47,312.59 教育费附加 20,276.82 地方教育费 13,517.87 企业所得税 2,007,438.07 合 ^计 3,858,714.64
|
|
29,568,000.00
|
|
2025年12月31日 1,112,650.99 73,528.23 31,512.10 21,008.07 2,067,636.74 3,306,336.13
|
|
12
|
|
|
|
2025 年度财务报表附注
|
|
10.其他应付款
|
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2024年12月31日
|
|
2025年12月31日
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项 目
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金 额
|
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比例 (%)
|
|
额
|
|
比例 (%)
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1年以内 1-2年 合 计
|
|
18,358,809.80
|
|
100.00
|
|
4,960,159.05
|
|
100.00
|
|
18,358,809.80
|
|
100.00
|
|
4,960,159.05
|
|
100.00
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注: 其他应付款前五名: 祁传利 q厢 吕庆伟 85,210. 0# 何振 { 000.002l e 11。实收资本 ***SENSITIVE4***8 ( < ***SENSITIVE2*** 投资者名称 投资金额 所占比例 % ) 投资金额 所占比例 (%) 祁传利 8,500,000.00 85.00 8,500,000.00 85.00 郑忠军 1,500,000.00 15.00 1,500,000.00 15.00 合 计 10000 00000 100.00 10000,000.00 100.00 12.盈余公积 已审会讦报表 3s氟函5醯 ***SENSITIVE2*** 项 目 盈余公积 15,147,813.25 15,147,813.25 合 计 15,147,813.25 15,147,813.25 13。主营业务收入1成本
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项 目
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主营业务收入
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主瞢业务成本
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主瞢业务收入 /主营业务成本 合 计
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2729,836.123.89 2.729,836,123.89
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2.563037.429.05 2,563,037.429.05
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14 财务费用
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项 ^目
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本年度 947,733.00 -5,500.06
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利息支出 碱: 利息收入_ 于续费
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6,477.09
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948,710.03
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合 ^计
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13
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2025 年度财务报表附注
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五。或有事项的说明 ~熟 截至2025年12月 本公司无应披露的或有事项。 RK 头 黜 六 资产负债表鼯事项的说明三 止 截至***SENSITIVE9***,本公司无应披露的资产负债表日后事项。
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七;财务报表之批准
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本公司 2025年14月:31 巴。!兼酸黍公司蕈事会批准。 匦覆汆『5^5} ***SENSITIVE1***新中贸金属矿产贸易有限公司 二0二六年一月七日 |